Заполнение 6-НДФЛ при выплате арендной платы физическому лицу
Добрый день, коллеги! Помогите, пжлст, с составлением 6-НДФЛ, не могу разобраться 🤯 ООО с одним работником- ген.директором, но арендует офис у физ.лица - соответственно, удерживает и перечисляет ндфл с арендной платы. С заполнением строк по ндфл с зарплаты все понятно, а вот по аренде ситуация получилась такая:
- 14.12.2015 выплатили наперед аренду за январь, ндфл удержали этой же датой (тут дату начисления по строке 100 надо ставить такую же, как и дату удержания, несмотря на то, что это аренда за будущий месяц? и срок перечисления по стр.120 тоже эта же дата будет?). А перечислили ндфл с опозданием, уже в январе - видимо, придется ждать письмо счастья со штрафом..
- с февралем сложнее, директор с платежами накосячил 🙁 04.02 отправили аренду за февраль, а ндфл почему-то переведен раньше 01.02. Но с арендой потом пришел возврат денег 11.02 (неверно указаны фио получателя, платеж не прошел), заново отправили сумму аренды только 15.02 - в эту дату платежка провелась как надо. Тут вообще не представляю, как заполнять стр.100,110 и 120 - какие даты ставить...
- с мартом тоже вышла проблема с платежом - аренду отправили 02.03, сразу же удержали и перевели ндфл в этот же день, а платеж по аренде не прошел - повторно директор смог отправить только 15.03, этой датой деньги дошли к арендодателю.
Буду очень благодарна за помощь! 🙏
- 14.12.2015 выплатили наперед аренду за январь, ндфл удержали этой же датой (тут дату начисления по строке 100 надо ставить такую же, как и дату удержания, несмотря на то, что это аренда за будущий месяц? и срок перечисления по стр.120 тоже эта же дата будет?). А перечислили ндфл с опозданием, уже в январе - видимо, придется ждать письмо счастья со штрафом..
- с февралем сложнее, директор с платежами накосячил 🙁 04.02 отправили аренду за февраль, а ндфл почему-то переведен раньше 01.02. Но с арендой потом пришел возврат денег 11.02 (неверно указаны фио получателя, платеж не прошел), заново отправили сумму аренды только 15.02 - в эту дату платежка провелась как надо. Тут вообще не представляю, как заполнять стр.100,110 и 120 - какие даты ставить...
- с мартом тоже вышла проблема с платежом - аренду отправили 02.03, сразу же удержали и перевели ндфл в этот же день, а платеж по аренде не прошел - повторно директор смог отправить только 15.03, этой датой деньги дошли к арендодателю.
Буду очень благодарна за помощь! 🙏
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: - 14.12.2015 выплатили наперед аренду за январь, ндфл удержали этой же датой (тут дату начисления по строке 100 надо ставить такую же, как и дату удержания, несмотря на то, что это аренда за будущий месяц? и срок перечисления по стр.120 тоже эта же дата будет?). А перечислили ндфл с опозданием, уже в январе - видимо, придется ждать письмо счастья со штрафом..Согласно пункту 1 статьи 223 НК, датой получения дохода является дата выплаты доходаЦитата:1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;НДФЛ удержали в декабре. Получается, что все три даты (получение дохода, выплата дохода и удержание НДФЛ) приходятся на 2015 год. Фактическая уплата НДФЛ, осуществленная в 2016 году, в форме 6-НДФЛ не отражается никак.
Следовательно, эту операцию не нужно отражать в 6-НДФЛ. -
Цитата: Следовательно, эту операцию не нужно отражать в 6-НДФЛ.Наталья, спасибо большое за ответ!
